便利真實(shí)合規(guī)業(yè)務(wù)辦理 新型離岸國(guó)際貿(mào)易支持政策擬全國(guó)推廣

    新型離岸國(guó)際貿(mào)易發(fā)展迎來(lái)政策有力助攻。11月11日，人民銀行就《中國(guó)人民銀行國(guó)家外匯管理局關(guān)于支持新型離岸國(guó)際貿(mào)易發(fā)展有關(guān)問(wèn)題的通知（征求意見(jiàn)稿）》（下稱《通知》）公開(kāi)征求意見(jiàn)。

    《通知》稱，將按照“鼓勵(lì)創(chuàng)新、包容審慎”原則，密切跟蹤新型離岸國(guó)際貿(mào)易的創(chuàng)新發(fā)展，指導(dǎo)銀行持續(xù)提升貿(mào)易投資便利化水平。

    人民銀行介紹起草背景稱，自2020年底以來(lái)，外匯局在海南等地區(qū)開(kāi)展支持新型離岸國(guó)際貿(mào)易發(fā)展試點(diǎn)工作，市場(chǎng)反應(yīng)積極、正面。為使政策惠及更多地區(qū)和主體，人民銀行、外匯局?jǐn)M將試點(diǎn)政策推廣至全國(guó)，進(jìn)一步便利真實(shí)合規(guī)業(yè)務(wù)的辦理。

    《通知》規(guī)范了新型離岸國(guó)際貿(mào)易的定義，明確新型離岸國(guó)際貿(mào)易具有“交易所涉貨物不進(jìn)出我國(guó)一線關(guān)境或不納入我國(guó)海關(guān)統(tǒng)計(jì)”的特征，包括但不限于離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)、全球采購(gòu)、委托境外加工、承包工程境外購(gòu)買(mǎi)貨物等。

    跨境金融研究院院長(zhǎng)王志毅對(duì)記者表示，區(qū)別于傳統(tǒng)的離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)，新型離岸國(guó)際貿(mào)易可能適用于更多的業(yè)務(wù)情形。“包括但不限于”等表述或意味著，只要交易本身真實(shí)，并不拘泥于貿(mào)易形式與單證審核要求。

    “最新政策措施的發(fā)布可以視作為對(duì)真實(shí)離岸貿(mào)易的支持。這種支持不僅限于貨物類的離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)，還涵蓋了全球采購(gòu)、委托境外加工、承包工程境外購(gòu)買(mǎi)貨物等多種符合實(shí)際需要的情形。”王志毅認(rèn)為，離岸貿(mào)易發(fā)展或?qū)⒂瓉?lái)新的春天。

    “鼓勵(lì)創(chuàng)新、包容審慎”原則也在《通知》中有明顯體現(xiàn)。記者自業(yè)內(nèi)了解到，此前，離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)因“兩頭在外”“只見(jiàn)單，不見(jiàn)貨”的特點(diǎn)，真實(shí)性審核難以判斷，是外匯違規(guī)的重災(zāi)區(qū)，也是監(jiān)管部門(mén)檢查和查處的重點(diǎn)對(duì)象。

    對(duì)銀行來(lái)說(shuō)，實(shí)現(xiàn)對(duì)離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)的去偽存真一直是一大難題。有部分銀行曾將離岸轉(zhuǎn)手買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)視為高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，甚至?xí)绊懻I(yè)務(wù)的開(kāi)展。在這方面，《通知》細(xì)化了對(duì)銀行展業(yè)操作的要求，并明確了銀行審核要求?！锻ㄖ芬螅y行從強(qiáng)化事前盡調(diào)、實(shí)施客戶分類、優(yōu)化業(yè)務(wù)審核、加強(qiáng)事后監(jiān)測(cè)等方面開(kāi)展盡職審核，同時(shí)指導(dǎo)銀行按照回歸業(yè)務(wù)本源的原則，重點(diǎn)支持基于實(shí)體經(jīng)濟(jì)創(chuàng)新發(fā)展以及提升產(chǎn)業(yè)鏈供應(yīng)鏈完整性等目的開(kāi)展的新型離岸國(guó)際貿(mào)易。

    《通知》要求，銀行辦理新型離岸國(guó)際貿(mào)易跨境資金結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按照“實(shí)質(zhì)重于形式”的要求，根據(jù)“了解客戶”“了解業(yè)務(wù)”“盡職審查”的展業(yè)原則，按以下規(guī)定自主決定審核交易單證的種類：一是交易真實(shí)、合法且具有商業(yè)合理性和邏輯性；二是經(jīng)合理審查未發(fā)現(xiàn)存在涉嫌利用虛假、構(gòu)造新型離岸國(guó)際貿(mào)易進(jìn)行投機(jī)套利、違規(guī)轉(zhuǎn)移資金或騙取銀行融資等異常情況。

    王志毅表示，在銀行審核要求中加入了“經(jīng)合理審核未發(fā)現(xiàn)”字樣，或意味著可對(duì)于盡到展業(yè)義務(wù)的銀行一定程度的盡職免責(zé)。這或?qū)⒐膭?lì)銀行更多支持新型離岸國(guó)際貿(mào)易的開(kāi)展。

    此外，本外幣統(tǒng)一監(jiān)管也是一大看點(diǎn)?！锻ㄖ芬?guī)定，人民銀行、外匯局對(duì)新型離岸國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)跨境本外幣資金結(jié)算開(kāi)展監(jiān)督管理。在防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，人民銀行、外匯局對(duì)新型離岸國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)跨境資金結(jié)算實(shí)現(xiàn)本外幣一體化管理，支持離岸貿(mào)易發(fā)展。