年報披露質(zhì)量、上市公司資金管理成為重點關注領域
本報記者 田鵬
《證券日報》記者根據(jù)滬深北證券交易所官網(wǎng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計整理,截至5月31日,今年以來滬深北證券交易所合計對上市公司實施各類型監(jiān)管555次。
其中,對比一季度情況,二季度以來,滬深北證券交易所“嚴監(jiān)嚴管”信號愈加明確,月均實施126次,明顯高于一季度月均水平(101次/月);從監(jiān)管內(nèi)容來看,除了對信披、減持等問題依舊保持高度警惕外,受2023年年報密集發(fā)布影響,二季度以來較多涉及上市公司年報質(zhì)量問題。
中央財經(jīng)大學副教授劉春生對《證券日報》記者表示,監(jiān)管部門持續(xù)加強對上市公司資金占用和募集資金使用情況的監(jiān)管力度,未來將更加嚴厲打擊違法違規(guī)行為,保護投資者權益,維護市場公平和秩序。
上市公司資金管理
成關注重點
對比一季度實施的303次監(jiān)管,二季度以來截至5月31日,滬深北證券交易所已累計實施監(jiān)管252次,涉及上市公司217家。包括下發(fā)150份監(jiān)管(工作)函、42份監(jiān)管警示、27份通報批評、25份公開譴責以及8份公開認定期限內(nèi)不適合擔任董事、監(jiān)事、高級管理人員的紀律處分。
從內(nèi)容來看,年報披露質(zhì)量、上市公司資金占用以及募集資金使用情況成為重點關注領域。上述252次監(jiān)管中,分別涉及財報披露問題、資金占用和募集資金使用不規(guī)范問題等。
除了對資金占用實施監(jiān)管措施,5月10日晚間,滬深交易所還密集下發(fā)9份關注函,要求ST摩登、ST紅太陽、ST華鐵、*ST中利、ST浩源、*ST深天、ST長康、ST三圣、*ST信通等9家公司及涉事控股股東、實際控制人切實整改非經(jīng)營性占用大額資金情況,再次印證資金占用問題正成為監(jiān)管打擊的重點之一。
募集資金使用不規(guī)范方面,監(jiān)管措施透露,目前部分上市公司仍存在募投資金用于非募投項目、募集資金使用監(jiān)督不規(guī)范、實際使用金額超出前期審議額度等問題。例如,4月30日,深圳證券交易所對某上市公司下發(fā)監(jiān)管函,直指該公司在2023年度募集資金使用過程中,將554.26萬元募集資金用于支付員工工資薪酬、廠房租賃費,存在將募集資金用于非募投項目的情況。
國浩律師(上海)事務所合伙人朱奕奕表示,監(jiān)管層對此類情況的關注向市場透露出重視募集資金規(guī)范使用的信號,以此督促警示上市公司按照募資方向合理使用募集資金,如實披露募集資金實際使用情況。
持續(xù)關注
信披違法違規(guī)問題
2024年以來,證券交易所將“嚴監(jiān)管”不斷落實落細,緊盯信披違法違規(guī)以及違規(guī)減持等突出問題,嚴防此類問題危害資本市場“三公”秩序。
從二季度的監(jiān)管情況看,涉及信息披露違法違規(guī)問題占比較高,原因包括但不限于未完整披露、未及時披露、未按規(guī)定披露、未準確披露、未披露相關上市公司經(jīng)營、交易、財務、重大訴訟和仲裁等信息,進而影響投資者知情權。
在朱奕奕看來,上市公司信披質(zhì)量問題仍較為突出,主要原因體現(xiàn)在部分上市公司法律意識薄弱,試圖通過違規(guī)信披來粉飾業(yè)績、財務造假等。同時,相關責任人員缺乏責任意識,未勤勉履職甚至借此輸送利益。
上海美谷律師事務所律師項方亮表示,市場其他主體也是提升信披質(zhì)量的重要參與者。他建議,加強上市公司內(nèi)部管理制度建設,提高信息披露的準確性和及時性。同時,從投資者角度來看,可以加強投資者教育和培訓,提高投資者對信息披露的重視程度和識別能力。
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