國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布新規(guī)明確銀行實施高級計量方法的驗收流程和監(jiān)管要求

    本報記者 劉琪

    11月1日，國家金融監(jiān)督管理總局（以下簡稱“金融監(jiān)管總局”）發(fā)布消息，為深入貫徹中央金融工作會議精神，進一步加強商業(yè)銀行資本監(jiān)管，金融監(jiān)管總局近日印發(fā)了《商業(yè)銀行實施資本計量高級方法申請及驗收規(guī)定》（以下簡稱《驗收規(guī)定》），明確銀行實施高級計量方法的驗收流程和監(jiān)管要求，推動銀行不斷提高風(fēng)險管理水平。《驗收規(guī)定》自印發(fā)之日起施行。

    據(jù)金融監(jiān)管總局有關(guān)司局負責(zé)人介紹，2024年1月1日，修訂后的《商業(yè)銀行資本管理辦法》（以下簡稱《資本辦法》）正式實施。新辦法對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的計量規(guī)則進行了全面修訂，但修訂幅度不盡相同。其中，信用風(fēng)險的計量邏輯和框架未做重大調(diào)整，市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的計量方法變化較大。因此，原資本監(jiān)管框架下已獲準(zhǔn)實施高級方法的工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、建設(shè)銀行、交通銀行和招商銀行，在新資本監(jiān)管框架下信用風(fēng)險可繼續(xù)適用高級方法，其他風(fēng)險模塊需另行申請和驗收。除了6家已經(jīng)獲準(zhǔn)實施高級方法的銀行之外，近年來一些銀行積極推進高級方法建設(shè)，開展了大量實施準(zhǔn)備工作，也有申請實施高級方法的訴求。

    “為進一步明確銀行實施高級計量方法的驗收流程和監(jiān)管要求，金融監(jiān)管總局研究制定了《驗收規(guī)定》，作為《資本辦法》的配套文件，為銀行高級方法申請和驗收工作有序開展提供制度依據(jù)和行動指南。”前述負責(zé)人說。

    具體來看，《驗收規(guī)定》明確了高級方法的驗收標(biāo)準(zhǔn)、驗收程序和持續(xù)監(jiān)管框架，主要內(nèi)容包括：明確適用對象和驗收范圍，允許根據(jù)《資本辦法》相關(guān)規(guī)定劃分至第一檔的銀行，按照不同風(fēng)險模塊分步實施、分別申請。規(guī)定高級方法實施的前提條件，要求銀行申請實施高級方法需具備經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)健和風(fēng)險管理水平良好等條件。明確申請及驗收流程，細化各個環(huán)節(jié)中應(yīng)提交的材料清單，全面覆蓋計量模型和支持體系的各項合規(guī)要求，提升申請及驗收工作質(zhì)效。強調(diào)評估及驗收原則，結(jié)合資本監(jiān)管規(guī)則變化，提出不同風(fēng)險模塊驗收的最低要求，提升資本計量結(jié)果的審慎性。完善持續(xù)監(jiān)管要求，提出監(jiān)管信息定期報送、重大調(diào)整事前認可等持續(xù)監(jiān)管要求，維護資本監(jiān)管有效性。

    談及實施高級方法對銀行有何影響，前述負責(zé)人表示，相較于實施統(tǒng)一風(fēng)險權(quán)重的標(biāo)準(zhǔn)方法，高級方法允許銀行使用內(nèi)部模型、自行估計風(fēng)險參數(shù)計量資本，能夠提升資本計量的精細化程度。允許具備條件的銀行實施資本計量高級方法，有利于促進銀行不斷完善全面風(fēng)險管理體系，提升數(shù)據(jù)基礎(chǔ)和質(zhì)量，強化系統(tǒng)整合和自動化程度，形成基于風(fēng)險量化的決策機制，促進銀行管理的科學(xué)化、精細化。同時，從單家機構(gòu)來看，對于資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)健、風(fēng)險管理水平良好的銀行，實施高級方法對資本充足率有正向作用。從銀行業(yè)整體來看，由于實施機構(gòu)數(shù)量有限，對行業(yè)資本充足水平不會產(chǎn)生顯著影響。

    對于《驗收規(guī)定》發(fā)布后高級方法驗收的工作安排，前述負責(zé)人表示，金融監(jiān)管總局將做好資本計量高級方法驗收準(zhǔn)備，結(jié)合銀行的申請意愿、風(fēng)險管理狀況、系統(tǒng)建設(shè)水平及實際工作情況，科學(xué)制定工作方案。以“成熟一家、驗收一家”為基本原則，全面落實驗收要求，嚴格控制驗收質(zhì)量，合理把握驗收節(jié)奏，穩(wěn)妥有序開展驗收工作。

（編輯 喬川川）