*ST康得122億存款去哪兒了？深交所再發(fā)函追問

    “披星戴帽”的*ST康得，賬上的錢究竟去哪了？謎底至今未能揭開。

    5月8日晚間，針對122億元現(xiàn)金真實性問題，*ST康得再次收到深交所關(guān)注函。深交所要求公司說明，控股股東康得集團與銀行簽訂《現(xiàn)金管理合作協(xié)議》的具體內(nèi)容；是否存在將公司資金通過《現(xiàn)金管理合作協(xié)議》存入康得投資集團及其關(guān)聯(lián)人控制的賬戶的情形。

    *ST康得年報顯示，去年公司實現(xiàn)營業(yè)收入91.50億元，同比下降22.38%；歸屬于母公司凈利潤2.81億元，下降88.66%。年報中同時稱公司賬面貨幣資金153.16億元，其中122.1億元存放于北京銀行西單支行。瑞華會計師事務(wù)所對這份年報也出具了無法表示意見的審計報告，稱無法判斷上述銀行存款期末余額的真實性、準確性及披露的恰當性。

    公司獨立董事楊光裕、張述華、陳東對122.1億元的真實性表示強烈質(zhì)疑：“這筆存款既不能用于支付也無法執(zhí)行，并且北京銀行西單支行曾口頭回復‘可用余額為零’，注冊會計師就此筆存款向北京銀行西單支行發(fā)出詢證函，對方至今沒有回復。”

    此外，公司副總裁侯向京、董事余瑤等人均表示無法保證年報內(nèi)容的真實準確完整，董秘杜文靜也向投資者提示風險，并在*ST康得年報披露后，杜文靜于5月5日辭去公司一切職務(wù)。

    深交所在*ST康得披露年報當晚即下發(fā)關(guān)注函，要求公司說明存放于北京銀行122.1億元的主要用途，是否符合商業(yè)邏輯。

    *ST康得5月7日回復稱，根據(jù)時任管理層2018年5月17日回復深交所問詢函的內(nèi)容，公司存放于北京銀行西單支行的資金擬用于以下用途：2018年度用于經(jīng)營的資金需求量維持在50億～60億；公司光學膜二期已于2017年陸續(xù)投產(chǎn)，為該等項目運營做資金儲備；公司為籌備海外布局，包括并購及海外合作進行了提前資金儲備。為保持公司資金的靈活性，隨時用于上述目的，該存款以活期形式存放。

    *ST康得強調(diào)稱，現(xiàn)任董事會對前述貨幣資金存放的合理性已經(jīng)提出了質(zhì)疑，并指示管理層做進一步的核查。

    而對于為何將122.1億元存放于北京，*ST康得稱公司上市初期注冊地、辦公地以及管理層人員均在北京，在公司持續(xù)運營期間，公司運營總部一直設(shè)立在北京，并與北京各銀行建立了廣泛、深厚的合作關(guān)系，故大額資金存放于北京。

    *ST康得同時披露，西單支行與康得投資集團簽署《現(xiàn)金管理合作協(xié)議》，為康得投資集團及其下屬企業(yè)提供現(xiàn)金管理服務(wù)。

    對此，深交所于5月8日的關(guān)注函中，要求*ST康得進一步說明協(xié)議的具體內(nèi)容，以及上述協(xié)議是否導致公司與康得投資集團共用銀行賬戶，是否存在將公司資金存入康得投資集團及其關(guān)聯(lián)人控制的賬戶的情形，是否導致康得投資集團非經(jīng)營性占用上市公司資金。