第十七屆發(fā)審委2018年第46次會(huì)議審核結(jié)果公告

    中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)第十七屆發(fā)行審核委員會(huì)2018年第46次發(fā)審委會(huì)議于2018年3月19日召開，現(xiàn)將會(huì)議審核情況公告如下：

    一、審核結(jié)果

    廈門港務(wù)發(fā)展股份有限公司獲通過(guò)。

    二、發(fā)審委會(huì)議提出詢問(wèn)的主要問(wèn)題

    1、發(fā)行人前次收購(gòu)石湖山公司51%股權(quán)，其2016、2017年實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)未達(dá)到原收益法評(píng)估預(yù)期。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）前次收購(gòu)石湖山公司其業(yè)績(jī)未達(dá)到收益法評(píng)估預(yù)期的原因，本次收益法評(píng)估是否客觀、嚴(yán)謹(jǐn)；（2）影響石湖山公司2017年業(yè)績(jī)的因素對(duì)本次評(píng)估中其他年度利潤(rùn)預(yù)測(cè)及評(píng)估結(jié)果的影響；（3）前次收購(gòu)石湖山公司51%股權(quán)業(yè)績(jī)未達(dá)標(biāo)的情況下，本次配股募集資金繼續(xù)收購(gòu)石湖山公司49%股權(quán)的合理性；（4）本次資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估是否考慮了兩次評(píng)估期間的折舊及無(wú)形資產(chǎn)攤銷的影響，并說(shuō)明固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估增值的合理性。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查過(guò)程、依據(jù)，并明確發(fā)表核查意見(jiàn)。

    2、根據(jù)業(yè)績(jī)預(yù)告，發(fā)行人2017年度預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)同比下降41.92%-49.66%，凈利潤(rùn)水平遠(yuǎn)低于過(guò)往年度。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）2017年度盈利水平急劇下降的原因及未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)，是否存在市場(chǎng)前景、行業(yè)環(huán)境和市場(chǎng)需求等重大不利變化，未來(lái)持續(xù)盈利能力是否存在重大不確定性；（2）本次募投增加拖輪的拖力消化措施的可行性。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查過(guò)程、依據(jù)，并明確發(fā)表核查意見(jiàn)。

    3、報(bào)告期發(fā)行人貿(mào)易收入大幅增加，其中對(duì)廈門三裕豐能源、廈門坤健工貿(mào)等兩家公司存在既采購(gòu)又銷售的情況。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）貿(mào)易收入大幅增加的原因及合理性，對(duì)應(yīng)貿(mào)易客戶最終銷售實(shí)現(xiàn)情況是否真實(shí)；（2）與前述2家公司是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，既采購(gòu)又銷售的原因、交易內(nèi)容、交易價(jià)格及其公允性、交易必要性、合理性，及對(duì)報(bào)告期業(yè)績(jī)的影響。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查過(guò)程、依據(jù)，并明確發(fā)表核查意見(jiàn)。

    4、發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)共計(jì)受到37次行政處罰。請(qǐng)發(fā)行人代表說(shuō)明：（1）公司相關(guān)內(nèi)控制度是否健全有效；（2）石湖山公司是否存在重大環(huán)保違法的風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)保薦代表人說(shuō)明核查過(guò)程、依據(jù)，并明確發(fā)表核查意見(jiàn)。

    發(fā)行監(jiān)管部

    2018年3月19日