潤(rùn)禾材料：內(nèi)部控制鑒證報(bào)告

    會(huì)專(zhuān)字[2018]0448號(hào)
    
    內(nèi)部控制鑒證報(bào)告
    
    寧波潤(rùn)禾高新材料科技股份有限公司全體股東：
    
    我們審核了后附的寧波潤(rùn)禾高新材料科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)潤(rùn)禾材料）管理層編制的于2017年12月31日與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)報(bào)告。
    
    一、對(duì)報(bào)告使用者和使用目的的限定
    
    本鑒證報(bào)告僅供潤(rùn)禾材料年度報(bào)告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我們同意將本鑒證報(bào)告作為潤(rùn)禾材料年度報(bào)告必備的文件，隨其他文件一起報(bào)送并對(duì)外披露。
    
    二、管理層的責(zé)任
    
    按照財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)范和國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的要求，設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)有效的內(nèi)部控制，并評(píng)價(jià)其有效性是潤(rùn)禾材料管理層的責(zé)任。
    
    三、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
    
    我們的責(zé)任是在實(shí)施鑒證工作的基礎(chǔ)上對(duì)潤(rùn)禾材料與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制有效性獨(dú)立地提出鑒證結(jié)論。
    
    我們按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第3101號(hào)－歷史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。該準(zhǔn)則要求我們計(jì)劃和實(shí)施鑒證工作，以對(duì)企業(yè)在所有重大方面是否保持了有效的與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制獲取合理保證。在鑒證過(guò)程中，我們實(shí)施了包括對(duì)與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制的了解，評(píng)估重大缺陷存在的風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行的有效性，以及我們認(rèn)為必要的其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)。
    
    四、內(nèi)部控制的固有局限性
    
    內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯(cuò)誤或舞弊而導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)發(fā)生且未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或降低對(duì)控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
    
    五、鑒證結(jié)論
    
    我們認(rèn)為，潤(rùn)禾材料根據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)規(guī)范建立的與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制于2017 年12月31日在所有重大方面是有效的。
    
    華普天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：胡新榮
    
    （特殊普通合伙）
    
    中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：周曉飛
    
    中國(guó)·北京
    
    2018年4月19日