擇遠(yuǎn)
6月5日晚間,科華控股發(fā)布公告稱(chēng),收到江蘇證監(jiān)局出具的警示函。原因是公司業(yè)績(jī)預(yù)告數(shù)據(jù)與經(jīng)審計(jì)的定期報(bào)告業(yè)績(jī)數(shù)據(jù)存在重大差異,且盈虧性質(zhì)發(fā)生變化,信息披露不準(zhǔn)確。
上市公司是在“聚光燈”下經(jīng)營(yíng)的,真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露信息是一項(xiàng)基本要求。但也有一些上市公司法治意識(shí)淡薄,在信息披露上不嚴(yán)謹(jǐn)、不嚴(yán)肅,導(dǎo)致錯(cuò)漏。有的上市公司為了粉飾業(yè)績(jī),甚至弄虛作假。
業(yè)績(jī)預(yù)告“不靠譜”的公司并非孤例。比如,因修正后公司業(yè)績(jī)盈虧性質(zhì)發(fā)生變化且差異金額較大,*ST東海A日前收到海南證監(jiān)局的行政監(jiān)管措施決定書(shū),公司及董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董秘被采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。
有的上市公司發(fā)布年報(bào)業(yè)績(jī)預(yù)告后,接連發(fā)布多次修正預(yù)告,一步步變臉。比如6月6日進(jìn)入退市整理期的金剛退,其三次發(fā)布2019年業(yè)績(jī)預(yù)告,預(yù)告凈利潤(rùn)的最高值與最低值之間相差高達(dá)52.4億元。
上市公司的年度業(yè)績(jī),是市場(chǎng)和投資者關(guān)注的重大事項(xiàng),上市公司理應(yīng)按照要求對(duì)相關(guān)事項(xiàng)有一個(gè)充分、審慎的評(píng)估,確保業(yè)績(jī)預(yù)告的準(zhǔn)確性,并按照要求進(jìn)行披露。因?yàn)楦鶕?jù)《上市公司信息披露管理辦法》,信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)依法履行信息披露義務(wù),披露的信息應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,簡(jiǎn)明清晰、通俗易懂,不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
這就要求上市公司強(qiáng)化信息披露管理,嚴(yán)格按規(guī)定履行信息披露義務(wù),避免在信息披露方面發(fā)生違法違規(guī)行為;公司高管和大股東等“關(guān)鍵少數(shù)”要加強(qiáng)相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí),提高規(guī)范意識(shí)和履職能力,保證公司的重大信息都能及時(shí)、公平、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露。
從對(duì)監(jiān)管部門(mén)立案調(diào)查的情況來(lái)看,因信息披露違規(guī)被立案調(diào)查的占比也較高。筆者認(rèn)為,這透露出的信號(hào)是,在資本市場(chǎng)深化改革、注冊(cè)制穩(wěn)步推進(jìn)的背景下,資本市場(chǎng)的監(jiān)管水平和監(jiān)管效能正不斷提升,對(duì)違法違規(guī)保持“零容忍”、從嚴(yán)監(jiān)管是常態(tài)。
需要強(qiáng)調(diào)的是,上市公司依法披露信息是一項(xiàng)法定職責(zé)和義務(wù),必須對(duì)可能影響業(yè)績(jī)的重要因素進(jìn)行客觀、審慎地判斷。搞“不靠譜”的發(fā)布,最終將付出代價(jià)。
(編輯 孫倩)
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