東方金鈺身陷“石頭陣”

    4月30日，東方金鈺公布2018年年報和2019年一季報，照例沒有公布前五大客戶名單。

    證券時報記者細探之前交易所問詢后東方金鈺披露的2017年和截至去年前三季度前五大客戶，發(fā)現至少兩家趙興龍掌控的公司和東方金鈺有巨額交易，還有數目不詳的交易疑點重重。

    趙興龍是東方金鈺的創(chuàng)始人，2016年卷入徐翔案后辭去董事長職務，2016年底重新掌控東方金鈺，趙興龍的兒子、東方金鈺名義上的董事長趙寧已不參與管理公司事務。

    趙興龍重掌公司之后，2017年東方金鈺存貨增加了27.39億元，收購翡翠的金額增長了3倍。2018年債務逾期，大股東試圖將股權轉讓給中國藍田。

    證券時報記者從知情人士處獲悉，趙興龍2017年通過代理人16.77億元收購奧維通信控股權。

    關聯

    2017年東方金鈺翡翠原石前五名銷售客戶銷售額5.15億元，翡翠原石前五名供應商采購額9.9億元，公司稱均不存在關聯關系。

    東方金鈺前五大采購商中，騰沖疊翠丹霞珠寶公司和瑞麗市尚伊珠寶公司分別為東方金鈺2017年度第四大和第五大翡翠原石供應商，年度采購金額合計3.55億元。

    在東方金鈺公布這兩家公司為主要原石供應商不久，這兩個公司就都注銷了，但雁過留痕。

    騰沖疊翠丹霞的股東許丹，同時還是瑞麗市姐告南拔河旅游開發(fā)公司的法人。深圳中緬翡翠交易投資有限公司2015年從董勒成手中購得姐告南拔河公司。2013年7月25日，深圳市海龍達珠寶首飾公司受讓東方金鈺持有的深圳中緬交易12%股權。

    海龍達目前持有深圳中緬100%股權。海龍達曾經是趙興龍和朋友的合伙公司，后來朋友退出，趙興龍以手下代持。內部人士稱，深圳中緬和深圳東方金鈺共享同一個辦公地點，實際上是一個公司兩個牌子。

    許丹作為南拔河公司的法人短時間內注冊又注銷的公司，賣給東方金鈺數億元翡翠，與趙興龍脫不了干系。

    尚伊珠寶的股東晉海也是一個非常重要的角色，他還是瑞麗市億利貿易有限公司和盈江縣恒泰置業(yè)開發(fā)有限公司法人，這兩家公司股東都是云南興龍實業(yè)。

    2017年5月，東方金鈺子公司和南拔河公司簽署協議，收購對方土地使用權，這其實也是一個隱瞞的關聯交易。

    巧合

    除了和實控人關聯公司做交易，其他交易人也頗可疑。

    東方金鈺2017年翡翠原石最大供應商是自然人李干退，還有一個名叫吳海龍，證券時報記者走訪咨詢數位翡翠原石資深人士，都沒聽說過這兩人。當年前五大銷售客戶中，普日臘、保生和鳳咩同樣不為人知，有可能是緬甸或少數民族名字。只是，翡翠對應的主要是華夏文化市場，東方金鈺號稱做高端市場，不大可能再賣回緬甸。

    這一年，東方金鈺買了上海大師玉雕有限公司2.14億元原石，張鐵軍（新三板公司）買了東方金鈺2億元原石，兩個數字非常接近。

    張鐵軍和上海大師玉雕關系特殊。張鐵軍2015年1月在新三板掛牌，主業(yè)是翡翠銷售。2014年3月，也就是張鐵軍在新三板掛牌之前，張鐵軍集團將上海大師玉雕轉讓給趙衛(wèi)和周文清，轉讓后，張鐵軍和上海大師玉雕仍有合作，并合資成立了上海泰運融資擔保有限公司。已轉讓出去5年，上海大師玉雕的聯系電話和郵箱仍與張鐵軍眾多公司一致。東方金鈺曾出現在張鐵軍2012年及2013年前五大銷售客戶名單中，現在張鐵軍搖身一變，成了東方金鈺的供貨商。

    這種交易有些蹊蹺，但蹊蹺的事情不止此例。

    深圳市渲愛珠寶有限公司2017年購買了東方金鈺3.14億元的黃金，當年還向東方金鈺出售了2.4億元的翡翠成品。

    深圳渲愛珠寶成立于2013年5月9日。原來的大股東退出后，又在2017年6月注冊成了深圳市宣愛珠寶有限公司，但通過注冊信息上的聯系方式已無法聯系上深圳渲愛珠寶。

    掩蓋

    趙興龍為什么要自己注冊公司來扮演客戶？為什么東方金鈺和張鐵軍珠寶有三角交易，為什么和股權變動頻繁的深圳渲愛珠寶既有黃金交易又有珠寶交易？

    按照東方金鈺的公告，當年采購接近26億元的原石，而2017年7月的緬甸公盤成交也就30億元。今年3月21日結束的內比都公盤成交額36億元，最終成交的原石為5200多件，折合每件69萬元。而2017年東方金鈺采購的翡翠原石316件，折合每塊800萬元。

    東方金鈺公布的去年前三季度的供應商名稱，除上海黃金交易所外，還有深圳市星月珠寶首飾有限公司、乾坤金銀（深圳）股份有限公司、深圳市粵通國際珠寶股份有限公司和秋林（深圳）珠寶經營有限公司。2017年的主要供應商除了上海黃金交易所，還有深圳市藝華珠寶首飾股份有限公司、深圳市渲愛珠寶有限公司等。

    深圳藝華位于深圳市羅湖區(qū)貝麗北路水貝工業(yè)區(qū)4棟1樓，緊挨著東方金鈺大廈。證券時報記者以聯系業(yè)務的名義電話咨詢，深圳藝華工作人員表示，公司從事鑲嵌類鉆石和黃金業(yè)務，沒有翡翠業(yè)務；而秋林（深圳）珠寶2016年12月7日成立，工作人員也稱沒有翡翠業(yè)務；乾坤金銀（深圳）業(yè)務員稱公司做金制品，目前沒有翡翠業(yè)務。深圳市星月珠寶首飾有限公司去年10月8日名稱發(fā)生變更，變更為深圳國金國銀控股有限公司。

    關聯公司是棋子，石頭是工具，充滿巧合、短命動蕩的公司和被隱藏起來的關聯方可任意掌控資金進出，翡翠原石評估的不確定性成為外人無法道破的屏障，趙興龍由此布下“石頭陣”，精心編造著財富故事，營造逃生通道。