北京上市公司協(xié)會舉辦專題培訓(xùn)：強化資本市場誠信建設(shè) 培育打假防假合規(guī)意識

    本報記者 李喬宇

    10月21日，在北京證監(jiān)局、北京市公安局經(jīng)偵總隊共同指導(dǎo)下，北京上市公司協(xié)會舉辦《關(guān)于辦理財務(wù)造假犯罪案件有關(guān)問題的解答》專題培訓(xùn)。此次培訓(xùn)邀請北京市公安局經(jīng)偵總隊金融證券犯罪偵查支隊一級警長李新凱，對最高人民檢察院發(fā)布的《關(guān)于辦理財務(wù)造假犯罪案件有關(guān)問題的解答》進行政策解讀。北京上市公司協(xié)會秘書長李洪海主持會議，北京轄區(qū)上市公司董事、監(jiān)事及高級管理人員200余人參加培訓(xùn)。

    打擊財務(wù)造假始終是資本市場監(jiān)管執(zhí)法的重點。2024年7月5日，國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)中國證監(jiān)會、公安部、財政部、中國人民銀行、國家金融監(jiān)督管理總局、國務(wù)院國資委《關(guān)于進一步做好資本市場財務(wù)造假綜合懲防工作的意見》。為深入學(xué)習(xí)貫徹黨的二十屆三中全會精神，助推完善市場經(jīng)濟基礎(chǔ)制度，依法從嚴懲治欺詐發(fā)行、違規(guī)信息披露等財務(wù)造假犯罪，最高人民檢察院于8月16日發(fā)布《關(guān)于辦理財務(wù)造假犯罪案件有關(guān)問題的解答》（以下簡稱《解答》），明確財務(wù)造假犯罪案件事實認定、法律適用重點問題。

    李洪海表示，六部門聯(lián)合發(fā)文，彰顯了中央推動資本市場誠信建設(shè)、打擊財務(wù)造假的決心?！督獯稹穬?nèi)容及時填補了財務(wù)造假刑事司法規(guī)范的空白，有助于激活有關(guān)財務(wù)造假犯罪的刑法條款，形成對財務(wù)造假全方位立體化的追責(zé)合力。“人無信不立，業(yè)無信不興”，誠信建設(shè)是資本市場穩(wěn)定健康發(fā)展的基石，也是保護投資者權(quán)益、促進公平競爭和維護市場秩序的關(guān)鍵因素。此次培訓(xùn)旨在加強上市公司董事、監(jiān)事及高級管理人員對財務(wù)造假犯罪的法律認識，強化資本市場誠信建設(shè)。

    李新凱詳細解讀了《解答》相關(guān)內(nèi)容，包括欺詐發(fā)行證券罪、違規(guī)披露、不披露重要信息罪的構(gòu)成要件，以及中介組織及其人員犯罪的認定等問題；系統(tǒng)介紹了財務(wù)造假有關(guān)罪名的犯罪主體、主觀方面、犯罪客體、客觀方面等構(gòu)成要件，此罪與彼罪的認定和區(qū)分，刑法罰則及追訴時效的判定判別等重要內(nèi)容。

    此次培訓(xùn)中，李洪海特別強調(diào)了誠信在資本市場中的重要性，號召各會員單位代表認真學(xué)習(xí)培訓(xùn)內(nèi)容，堅決杜絕財務(wù)造假，切勿觸碰法律法規(guī)紅線，自覺踐行資本市場誠信要求。參與培訓(xùn)的會員單位代表亦對此次培訓(xùn)給予高度評價，認為培訓(xùn)內(nèi)容實用、針對性強，有助于提升自身對財務(wù)造假犯罪的認識和防范能力。

    未來，北京上市公司協(xié)會將繼續(xù)致力于提升上市公司法律意識和誠信水平，為資本市場穩(wěn)定健康發(fā)展貢獻力量。